Formulář W-8BEN
Jako mezinárodní investor nebo osoba bez trvalého pobytu v USA je formulář W-8BEN nezbytným dokumentem. Je nutné stanovit váš zahraniční daňový status, který vám umožní kvalifikovat se pro potenciální výhody vyplývající z daňové smlouvy s USA. Tato stránka vás provede vyplněním formuláře.
Disclaimer
Informace na této stránce slouží pouze pro obecné informační účely a nejedná se o daňové ani právní poradenství. Společnost LYNX neposkytuje daňové poradenství. Za vyplnění tohoto formuláře nesete výhradní odpovědnost. V případě dotazů nebo nejasností se prosím obraťte na oficiální pokyny IRS pro formulář W-8BEN a/nebo na svého daňového poradce.
Přihlášení
- Přejděte na webové stránky Správy účtu
- Zadejte své uživatelské jméno a heslo
- Autorizujte se pomocí dvoufaktorového ověřování
Přejděte do sekce s vašim profilem
V pravém horním rohu klikněte na položku Welcome a následně zvolte Settings.
V sekci Account Profile klikněte na položku Profile a následně na ikonu “i” nalevo od vašeho jména.
Aktualizace formuláře W-8BEN
Po otevření vyskakovacího okna klikněte v pravém dolním rohu na Update Tax Forms.
Nejprve ověřte své osobní údaje. Pokračujte kliknutím na Continue a podle potřeby aktualizujte údaje, dokud se nezobrazí formulář W-8BEN.
V další části zkontrolujte zemi, ve které máte daňovou povinnost, a potvrďte zda-li máte US daňové číslo (“Do you have a US taxpayer identification number?”)a také, zda máte nárok na výhody vyplývající z daňové smlouvy s USA (“Do you qualify for the benefits of a US income tax treaty?”). Společnost LYNX neposkytuje daňové poradenství. Za vyplnění tohoto formuláře nesete výhradní odpovědnost.
V dolní části části souhlaste s oběma prohlášeními a podepište formulář zadáním svého jména přesně tak, jak je uvedeno vedle pole pro vyplnění.
Nakonec klikněte na tlačítko Continue, dokud neobdržíte potvrzení, že žádost o aktualizaci daňového formuláře byla přijata: “Your tax form update request has been submitted.”.V dolní části části souhlaste s oběma prohlášeními a podepište formulář zadáním svého jména přesně tak, jak je uvedeno vedle pole pro vyplnění.
Nakonec klikněte na tlačítko Continue, dokud neobdržíte potvrzení, že žádost o aktualizaci daňového formuláře byla přijata: “Your tax form update request has been submitted.”
Zusatzinformationen
Pokud potřebujete pomoc nebo radu při vyplňování formuláře W-8BEN nebo při určování vaší konkrétní situace, prostudujte si pokyny IRS k formuláři W-8BEN nebo se obraťte na svého daňového či právního poradce.
Často kladené dotazy
Co je formulář W-8BEN a proč je důležitý?
Formulář W-8BEN je zásadní pro osoby, které pobírají příjmy ze zdrojů v USA a nejsou občany ani rezidenty USA. Potvrzuje zahraniční status a umožňuje vám uplatnit výhody daňové smlouvy, které opravňují k nižším nebo osvobozeným daňovým sazbám, aby se zabránilo dvojímu zdanění. Předložení formuláře příslušným stranám pomáhá zabránit nadměrným daňovým srážkám z vašich příjmů ze zdrojů v USA a může snížit srážkovou daň z vašich investic v USA.
Jaké jsou výhody smluv o zamezení dvojího zdanění?
Výhody spojené se smlouvami o zamezení dvojího zdanění se týkají ustanovení obsažených v těchto dohodách, které jsou uzavřeny mezi Spojenými státy a cizími zeměmi. Tyto výhody mohou zahrnovat snížené nebo nulové daňové sazby na určité druhy příjmů, jako jsou dividendy, úroky nebo licenční poplatky.
Jak často musím aktualizovat formulář W-8BEN?
Platnost formuláře je do 31. prosince třetího roku od data podpisu, pokud nedojde k podstatné změně vašich údajů z daňového pohledu a dalších relevantních okolností.
Neaktualizovaný formulář W-8BEN může vést k použití standardní sazby srážkové daně, což může zvýšit vaši daňovou zátěž.
Mohu formulář W-8BEN po jeho vyplnění upravovat?
Ano, pokud dojde k podstatné změně vašich údajů z daňového pohledu a dalších relevantních okolností, měli byste jej odpovídajícím způsobem aktualizovat.
Jak vyplnit formulář CRS?
Formulář CRS (Common Reporting Standard) je oficiální daňový formulář, který slouží k potvrzení vašeho daňového rezidentství. Vaše deklarované rezidentství určuje, zda máte nárok na konkrétní výhody vyplývající z daňových smluv se zeměmi jako Austrálie, Kanada a Izrael.
Formulář CRS můžete vyplnit následovně:
- Přihlaste se do Správy účtu. V nabídce v pravém horním rohu vyberte možnost Welcome a poté Settings.
- V části Account Profile klikněte na Profile. Na stránce Vašeho profilu klikněte na modrou ikonu i.
- Po otevření vyskakovacího okna klikněte vpravo dole na Update Tax Forms.
- Nejprve ověřte svůj formulář W-8BEN, abyste získali přístup k formuláři CRS.
- Na formuláři CRS zkontrolujte zobrazené informace, potvrďte údaje o svém daňovém rezidenství a podepište formulář zadáním svého jména přesně ve formátu, jak je uvedeno vedle políčka pro podpis.
Australian and Canadian Tax Declaration
Musíte potvrdit, že nejste daňovým rezidentem Austrálie nebo Kanady. Potvrzujete také, že jste daňovým rezidentem své vlastní země a že máte nárok na všechny výhody vyplývající z daňové smlouvy mezi touto zemí a Austrálií nebo Kanadou.
Israeli Tax Declaration
Musíte potvrdit, že podle izraelských daňových zákonů nejste považován za „rezidenta Izraele“. Kromě toho souhlasíte s tím, že nebudete ve svém účtu držet izraelské akcie, pokud byly získány před příslušnou primární emisí akcií nebo pokud váš podíl přesahuje 5 % vydaných akcií. Upozornění: formulář CRS musí být podepsán, než budete moci požádat o povolení k obchodování s izraelskými akciemi.
Nakonec klikněte na tlačítko Continue v pravém dolním rohu stránky, dokud se nezobrazí potvrzení o tom, že vaše žádost o aktualizaci daňového formuláře byla odeslána (“Your tax form update request has been submitted”).
Pokud jste v rámci roční aktualizace osobních údajů povinni vyplnit formulář CRS, můžete použít průvodce výroční aktualizací.
Musím při vyplňování formuláře W-8BEN konzultovat daňového odborníka?
I když poskytujeme pokyny a podporu pro vyplnění formuláře, vždy je vhodné konzultovat daňového odborníka nebo poradce, který je obeznámen s mezinárodními daňovými zákony. Ti vám pomohou zajistit soulad s daňovými předpisy vaší domovské země i s požadavky Spojených států.
Oficiální pokyny najdete také na webových stránkách IRS (http://www.irs.gov ), kde získáte podrobnější informace o vyplňování formuláře W-8BEN-E. Doporučujeme, abyste si tyto webové stránky prostudovali, protože smlouva s USA může být velmi složitá.
Disclaimer:
V případě, že po přečtení této webové stránky potřebujete pomoci nebo poradit při vyplňování formuláře W-8BEN nebo při určení vaší konkrétní situace, odkazujeme vás na oficiálně zveřejněné pokyny IRS (https://www.irs.gov ), které jsou vázány k formuláři W-8BEN a/nebo se obraťte na svého daňového či právního poradce. Informace na webových stránkách LYNX nemají (a ani nemohou) sloužit jako konkrétní (a kvalifikované) daňové či právní poradenství, a proto je zcela nezbytné je chápat pouze a jenom jako podporu při vyplňování tohoto daňového formuláře. Za korektní posouzení, zdali je váš daňový status správný, a který konkrétní se na vás vztahuje, jste výhradně zodpovědní vy sami.
Přestože LYNX věnuje přípravě a údržbě této webové stránky profesionální péči a vynakládá veškeré možné úsilí, které lze spravedlivě požadovat, využívá zdroje, které jsou považovány za spolehlivé, nemůže však zaručit přesnost, úplnost a včasnost poskytnutých informací. LYNX proto odkazuje tímto na pokyny oficiálně zveřejněné např. IRS a důrazně doporučuje konzultaci s vaším daňovým poradcem nebo právním poradcem. Výše uvedené má tedy pouze a jen informativní charakter a nelze z něj odvodit žádné právní nároky.